청년 창업 소득세 감면 대상(업종) 및 신청 방법

중소기업 청년들을 위한 소득세 감면 혜택은 들어보셨지만 청년 창업 소득세 감면 제도는 모르시는 경우가 많습니다. 그래서 오늘은 젊은 사장님들의 경제적인 부담을 덜 수 있도록 청년 창업 세액 감면 대상 및 신청방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

청년-창업-소득세-감면

 

목차

청년 창업 소득세 세액 감면 대상 및 신청 방법
 1. 청년 창업 세액 감면 대상 및 업종
 2. 세액감면율 및 과밀억제권역
 3. 청년 창업 세액 감면 신청 방법
 4. 소득세 감면 신청 전 주의사항
마무리

 

청년 창업 소득세 세액 감면 대상 및 신청 방법

 

 

현재 우리나라에서는 청년 창업자들의 세금 부담을 줄이기 위한 세액감면 제도가 잘 마련되어 있기 때문에 혜택을 적용받고 있지 않다면 이번 기회에 꼭 신청해 보시길 바랍니다.

 

지금부터 설명드릴 청년 창업 소득세감면 제도는 나이, 업종 등 신청요건을 충족하는 청년 창업자 대상으로 소득세를 5년간 50%에서 최대 100%까지 감면해 주는 세제 혜택입니다. 예를 들어 1년에 내야 할 소득세가 1억 원이라면 총 최대 5억 원까지 세금을 감면받을 수 있기 때문에 무조건 활용해야 합니다.

 

 

청년 창업 세액 감면 대상 및 업종

만 34에 이하의 청년이 특정 지역에 창업을 하면 소득세 또는 법인세를 5년간 50~100% 감면시켜 주는 청년창업세액감면제도를 이용할 수 있습니다.

 

 

-신청대상-

신청자격은 창업 당시 대표자 나이가 만 15세 이상 34세 이하인 청년을 대상으로 하며 창업자가 군대를 다녀왔다면 군복무 기간을 감안하여 최대 6년을 포함해 최대 만 40세까지는 혜택을 적용받으실 수 있습니다.

 

-제외대상-

아래에 해당되는 경우 창업으로 보지 않습니다.

- 사업 승계나 자산 인수 또는 매입하여 종전사업과 같은 사업을 영위하는 경우

- 거주자가 하던 사업을 법인으로 전환하여 새로운 법인을 설립하는 경우

- 폐업 후 사업을 다시 개시하여 폐업 전과 같은 동종의 사업을 영위하는 경우

- 사업 확장이나 다른 업종을 추가하는 경우 등 새로운 사업을 최초로 개시하는 것으로 보기 어려운 경우

 

 

-감면업종-

청년 창업 종소세 감면 혜택은 기본적으로 제조업이나 음식점업, 통신판매업 등이 포함되며 유흥, 도소매업, 학원업, 변호사업 등은 제원대상에서 제외됩니다.

 

청년 창업 세액 감면 대상 업종

 

여기서 가장 궁금해하는 카페 창업은 음식점업에 속하지 않기 때문에 감면업종이 아니지만 제과점(빵집)은 감면대상 업종에 포함됩니다.

 

또한 주점 및 비알코올 음료점업을 운영하다가 새로 음식점업을 개업하여 창업하는 경우 다른 요건을 모두 충족한다면 창업중소기업 세액감면을 적용받을 수 있지만 사업을 확장하거나 다른 업종을 추가하는 경우 등은 창업에 해당되지 않습니다.

 

 

세액감면율 및 과밀억제권역

수도권과밀억제권역 외 청년 창업의 경우 5년간 100% 세액감면이 되지만 수도권과밀억제권역에 위치한 경우엔 5년간 50%가 적용됩니다.

 

 

과밀억제권역은 서울특별시, 인천광역시, 의정부시, 구리시, 남양주시, 하남시, 수원시,  고양시, 성남시, 안양시, 부천시, 광명시, 과천시, 군포시,  의왕시, 시흥시가 해당됩니다.

 

인천광역시의 경우 강화군, 옹진군, 서구 대곡동·불로동·마전동·금곡동·왕길동 ·오류동·당하동·원당동, 인천경제자유구역 (경제자유구역에서 해제된 지역을 포함) 및 남동 국가산업단지는 제외되며 남양주시는 호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 가운동, 수석동, 지금동 및 도농동만 해당된다는 점 참고 바랍니다.

 

위 과밀억제권역 범위는 17. 06. 20 개정된 내용이며 향후 변경될 수 있으니 신청 전에 꼭 확인해 보시길 바랍니다.

 

청년 창업 세액감면율

 

수도권과밀억제권역 외 청년창업 세액감면율은 2018년 5월 29일 이후 창업부터 적용되며 2018년 5월 28일 이전 수도권 외의 지역에서 창업한 청년창업중소기업의 경우 3년간 75%, 그 후 2년간 50% 감면이 가능합니다.

 

 

청년 창업 세액 감면 신청 방법

 

 

신청 방법은 새액 감면(면제) 신청서를 관할 세무서에 법인 과세 표준 신고 시 제출하거나 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 온라인 신청하시면 됩니다. 그리고 재산 취득 시 60일 이내에 지방세 감면 신청서를 시/군/구청에 제출하시면 됩니다.

 

 

소득세 감면 신청 전 주의사항

청년 창업 소득세 감면은 한번 받을 수 있는 혜택이며 재창업 시 적용받을 수 없기 때문에 사업자를 낼 땐 함부로 하지 말고 신중히 생각하고 등록을 하시는 것이 좋습니다.

 

또한 청년 소득 감면 제도는 업종에 따라 대상 여부가 정해지고 해당 지역에 따라 감면율이 달라지므로 5년간 100% 소득세 감면 혜택을 받고 싶다면 먼저 업종과 지역을 먼저 확인해야 합니다.

 

마지막으로 청년 창업 세액감면을 받으려면 사업용 계좌 등록 및 현금영수증 가맹점 가입을 해야 하지만 복식부기의무자가 사업용 계좌를 국세청에 신고하지 않거나 가맹점 가입을 지연하는 경우 감면대상에서 배제될 수 있으니 유의 바랍니다.

 

마무리

 

 

이번 포스팅에선 청년 창업 소득세 감면 제도에 관한 내용들을 정리해 보았습니다. 청년이고 창업을 한다 해서 무조건 소득세 또는 법인세 감면혜택을 적용받을 수 있는 것은 아니기 때문에 대상 지역과 업종에 대해 미리 알아보시는 것이 좋습니다.

 

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